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基金净值,单位基金净值

庆祝本栏目开张大吉。最近沪深股市向好,连创新高。基金更是成了大家茶余饭后聊天时频频提起的名词。

讲到基金,我想有两个名词是不得不提到的:基金净值单位基金净值
那么什么是基金净值呢? 按照书面的理解是:

基金资产净值是在某一时点上,基金资产的总市值扣除负债后的余额,它代表了基金持有人的权益。

我想这个解释可能还是有些拗口的? 按照我的理解是这样的:如果某个基金在今天这个时间点上,他的资产总市值是100RMB,而同时它还承担着90RMB的债务,那么它的净值就是100-90=10RMB 持有这个基金的投资人的权益也就是10元。

在这个基础上再理解单位基金净值就比较容易了,如果上述基金有10个持有人,那么它的单位净值就是10/10=1(元)。

在这里的总资产是指:

基金拥有的所有资产,包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等

总负债是指:

基金运作及融资时所形成的负债,包括应付给他人的各项费用、应付资金利息等

还是用上述基金打比方,他的100元总资产包括他持有的股票市值50元,债券市值40元,银行存款10元,此基金没有持有其他有价证券。所以50+40+10=100(元)。但是因为在基金的日常运作中它的负债为30元,因为要融资它又负债20元,还有其他的应付费用20元,还有到期要支付的利息20元。所以负债为 30+20+20+20=90(元)

按照我国有关规定:

基金资产,包括基金所拥有的股票、债券和银行存款本息,估值须遵循如下原则:

  上市股票和债券按照计算日的收市价计算,该日无交易的,按照最近一个交易日的收盘价计算。

  未上市的股票以其成本价计算。未上市国债及未到期定期存款,以本金加计至估值日的应计利息额计算。如遇特殊情况而无法或不宜以上述规定确定资产价值时,基金管理人依照国家有关规定办理。


Note:这个专栏的文章都是我对一些名词的理解,难免会有些差错,欢迎各位指正。

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